Налог для ип по доходу или доходы расходы

Утверждение и позиция с точки зрения логики и экономики, конечно, спорные, но в этой статье я бы хотел поговорить о другом. Мало кто это отметил, но в инициативе ФНС по самозанятым есть очень здравое зерно. И это всё платежи в бюджет без утомительных расчётов и сдачи отчётности. Получил доход, сразу перечислил с него нужный процент — и всё. Я считаю, что простая и понятная процедура расчёта и уплаты налога очень и очень важна.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Светлана 1 марта , Добрый день! Isheev Kirill 12 марта , Гульнара, добрый вечер. Полный перечень таких доходов перечислен в статье НК РФ. В списке значатся и такой вид дохода как "процентные доходы по вкладам в банках". Ответить Ирина 24 марта , Добрый день.

и сроки уплаты. Подробная инструкция по уплате налогов для ИП на УСН. Налог нужно платить с разницы между доходами и расходами. Подходит . Налог рассчитывается по фактическим доходам. Поэтому. Многие задаются вопросом: как рассчитать налог на упрощённой системе налогообложения при ставке 15%? Разберём на примере. от 5 до 15% на разницу между доходами и расходами. применяющие вариант налога УСН «Доходы-расходы», платят налог даже на УСН без соблюдения лимитов по доходам и стоимости основных средств.

УСН «Доходы» в 2019 году: как отчитываться и сколько платить

Налоги для ИП в году: упрощенка без работников Для расчета авансовых платежей и налога УСН, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте. Упрощенная система налогообложения или упрощенка, как ее еще называют, является одним из самых популярных налоговых режимов среди ИП. Популярность ее заключается в простом порядке расчета налога, минимуме отчетности и возможности применения в отношении большинства видов деятельности. Также не нужно каждый месяц или квартал сдавать отчетность в ИФНС. Добавим к этому довольно высокие лимиты по доходу и численности сотрудников и получим ответ, почему упрощенка так популярна среди предпринимателей в последнее время. Бесплатная консультация по налогам В этой статье вы узнаете, какие конкретно налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН в году без работников. Фиксированные страховые взносы. Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в году. Платежи на страхование Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Отсутствие дохода, неведение деятельности в целом или убыток не освобождают ИП от уплаты указанных платежей. Есть лишь несколько оснований, по которым предприниматель может получить отсрочку по взносам: Служба в армии. Уход за ребенком до 1,5 лет. Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше лет. Проживание вместе с супругом, проходящим службу по контракту, в местности, где нет возможности работать. Проживание за границей с супругом, направленным в диппредставительство, консульство или постоянное представительство РФ в иностранном государстве и т. Отчисления на обязательное медицинское страхование ОМС — 6 рублей Взнос с превышения дохода свыше тыс. Общий размер взносов на страхование ИП за себя в году составляет 36 рублей. Отчисления на соцстрахование остаются на усмотрение предпринимателя. Напомним, что до года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год.

Налоговый калькулятор УСН - налоги при упрощенной системе налогообложения в 2019 году

Утверждение и позиция с точки зрения логики и экономики, конечно, спорные, но в этой статье я бы хотел поговорить о другом. Мало кто это отметил, но в инициативе ФНС по самозанятым есть очень здравое зерно.

И это всё платежи в бюджет без утомительных расчётов и сдачи отчётности. Получил доход, сразу перечислил с него нужный процент — и всё. Я считаю, что простая и понятная процедура расчёта и уплаты налога очень и очень важна.

Многие предприниматели на старте смутно представляют себе, какие налоговые режимы действуют в России. В результате платят с бизнеса намного больше, хотя могли бы снизить суммы налогов в несколько раз. За примером ходить далеко не надо. А после перехода на патент налог составил всего 60 тысяч рублей в год.

Как видим, разница в налогах — 40 раз. Это не совсем так. А также не сказано, что стоимость патента не уменьшается на страховые взносы, поэтому общая налоговая нагрузка на ПСН будет выше, чем 60 тысяч рублей в год.

Но в любом случае покупка патента для этого бизнеса оказалась в разы выгоднее, чем работа на УСН. То есть человек открыл уже третий бизнес, причём не копеечный, но о том, что может платить меньше налогов, даже не знал. В целом это неудивительно. Налоги в России — тема скучная и невероятно запутанная. Если вы хоть раз пробовали понять трёхэтажные конструкции из Налогового кодекса, то представляете, о чём идёт речь.

В итоге лапы ломит, хвост отваливается, а бизнес не в курсе, какие налоговые льготы у него есть. Я бы хотел дать базовую информацию про налоги ИП. Конечно, всего в одной публикации не расскажешь, но можно хотя бы обозначить опорные точки. А уже на их основе искать дополнительные сведения или обращаться за консультацией. Итак, налоговая нагрузка ИП, то есть сумма, которая перечисляется в бюджет, складывается из трёх составляющих: страховые взносы за себя; налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения; страховые взносы за работников.

Страховые взносы ИП за себя Взносы за себя должны платить все предприниматели, в том числе те, которые деятельность не ведут или не получают от неё прибыли. Именно обязанность перечислять страховые взносы даже при отсутствии доходов называют одним из самых главных минусов ИП. Чтобы добиться справедливости, некоторые ИП доходят до Верховного суда, но всегда безрезультатно. Прежде чем ломать копья, надо понять, что такое страховые взносы и о каких суммах идёт речь. Обязательные взносы за себя идут на пенсионное и медицинское страхование предпринимателя.

Дополнительно, но уже добровольно, можно перечислять взносы на социальное страхование в ФСС чтобы иметь право на больничный и декретные выплаты. Взносы, которые ИП перечислил за себя, а также за работников, учитываются в расходах или уменьшают рассчитанный налог. Это правило действует на всех налоговых режимах, кроме ПСН. Размер вносов устанавливает Налоговый кодекс. До года эти суммы рассчитывались на базе МРОТ, но с ростом минималки от этой привязки отказались.

Сейчас обязательные взносы установлены в фиксированной сумме сразу на три года. В таблице указывают на суммы взносов за полный год. Если в качестве ИП вы проработаете не все 12 месяцев, то взносы уменьшаются. Кроме обязательных взносов существует также дополнительный взнос на пенсионное страхование.

У дополнительного взноса есть верхнее ограничение — в году это руб. Прибавим эту сумму к обязательным взносам и получим 36 рублей.

Много это или мало? Если сравнить ИП, заработавшего тысяч рублей, с наёмным работником с такой же зарплатой, то за второго работодатель заплатит взносов намного больше. Такая разница, конечно, отразится на размере пенсии ИП, потому что на счёт застрахованного лица зачисляются мизерные суммы. Предсказать, какой в итоге будет пенсия предпринимателя, трудно, но явно ближе к минимальному размеру.

Итого: взносы за себя — сравнительно небольшие деньги, примерно рублей в месяц. И если ваш бизнес даже этого не будет приносить, стоит ли его начинать? Все налоговые режимы, кроме ОСНО, называются специальными или льготными. Налоговые ставки на них ниже, а суммы налогов меньше, чем на общей системе.

О том, что вы хотите работать на льготной системе, надо заявить письменно: о переходе на УСН или ЕСХН — одновременно с документами на регистрацию ИП или в течение 30 дней после регистрации; о переходе на ЕНВД — в течение пяти дней с начала вменённой деятельности; о выборе ПСН — вместе с документами на регистрацию ИП или за 10 дней до желаемой даты начала работы по патенту.

А теперь подробнее о налогах на каждом режиме. Нет доходов, соответственно, нет и налогов. Налоговая база для НДФЛ — это разница между полученными доходами и профессиональными вычетами расходами.

Чтобы признаваться резидентом, надо физически находиться на территории РФ не менее дней в течение последних 12 месяцев. Наличие российского гражданства на статус налогового резидента не влияет. К слову, такая разница между ставками для резидентов и нерезидентов характерна для НДФЛ. Если вы перешли на любой льготный режим, то можете смело уезжать, ставка для вас не изменится.

С НДС всё вообще очень сложно. При этом предприниматель может получить вычет на сумму входящего НДС, но это не всегда просто. Чтобы не мучать совсем уж мелкий бизнес, государство разрешило получить освобождение от НДС для тех, кто у кого выручка за три месяца подряд не превысила 2 млн рублей. Целесообразность работы на ОСНО надо рассчитывать заранее, иногда это может оказаться даже выгодным. Например, если в период действия ИП вы планируете приобрести недвижимость, то можете вернуть из бюджета до тысяч рублей уплаченного НДФЛ.

То есть хотя вы и перечислите большой налог, но вправе его вернуть. В целом ИП выбирают общую систему налогообложения, когда для этого есть весомые причины. А чаще всего на ОСНО оказываются просто по незнанию того, что есть другие налоговые режимы.

Чтобы работать на льготных режимах и платить меньше налогов, надо соблюдать определённые ограничения. Для каждой системы они свои. Ставка зависит от региона и вида деятельности. Основные ограничения для УСН касаются годового дохода не более млн рублей и количества работников не более человек.

Ограничений по видам деятельности очень немного, поэтому выбирают упрощёнку и для производства, и для услуг, и для торговли. Заплатить в бюджет надо ту сумму, которая больше. Предположим, ИП на УСН доходы минус расходы получил 2 млн рублей дохода, из них доказанные расходы составили 1,9 млн рублей. Получаем, что минимальный налог в этом примере равен 20 тысяч рублей, а налог, рассчитанный обычным образом, только 15 тысяч рублей. В бюджет надо заплатить большую сумму, то есть 20 тысяч рублей.

Единый сельскохозяйственный налог На ЕСХН работает немного предпринимателей, потому что этот режим предназначен только для определённых категорий: сельхозпроизводители; те, кто оказывает им услуги сельскохозяйственного характера; рыболовецкие производства. Ограничений по годовому доходу здесь нет. Допустимая численность работников — человек. Единый налог на вменённый доход На ЕНВД налог рассчитывается не для реального, а для вменённого дохода, который заранее установило государство.

Чтобы не запутаться, куда проще рассчитать налог для вашего случая на специальном калькуляторе ЕНВД. В целом этот режим очень выгоден для бытовых услуг, перевозок, торговли или общепита на небольшой площади. Ограничений по доходу на ЕНВД нет, но работников можно иметь не более человек. Разрешённых видов для вменёнки немного: бытовые и некоторые другие услуги, розница, перевозки, размещение рекламы.

Заниматься оптовой торговлей или производством на ЕНВД нельзя. Патентная система налогообложения патент ИП ПСН — это предельно простая для понимания и расчёта система налогообложения. Собственно, и рассчитывать здесь ничего не надо. Просто перейдите на сервис ФНС , выберите регион, муниципальное образование, вид деятельности и срок, на который покупаете патент.

Стоимость патента и является налогом на ПСН. Например, фотограф в Казани заплатит за свой патент рублей в месяц. А если взять город поменьше, к примеру, Иваново, то здесь патент для фотографа будет в два раза дешевле, всего рублей. Но так дёшево стоят не все патенты, потому что налог зависит от региона и вида деятельности.

В Москве это уже более значительные суммы. Тот же фотограф должен заплатить за патент рублей, а вот за ремонт компьютеров в столице на ПСН надо перечислить целых 25 тысяч рублей в месяц. Взносы за работников Наконец, если ИП будет привлекать работников, то за свой счёт должен оплачивать страховые взносы за них.

Тарифы взносов будут меньше, если работники приняты не по трудовому, а по гражданско-правовому договору. В этом случае по договорённости с работником взносы на социальное страхование и от травматизма можно не платить. Для некоторых работодателей действуют пониженные тарифы. Однако эта льгота не действует, если работники заняты в торговле, общепите или аренде недвижимости.

Все пониженные тарифы взносов за работников можно найти в статье НК РФ. Как во всём этом разобраться Разобраться во всех этих нюансах трудно. Чтобы выбрать самый выгодный для себя вариант, надо рассчитать налоговую нагрузку для разных режимов. Для этого надо знать, какие режимы действуют для вашего вида деятельности. Например, бытовые услуги можно оказывать на всех системах, кроме ЕСХН.

УСН доходы минус расходы в 2019 году

С чего начать Какие налоги платит ИП Какую систему налогообложения выбрать, чтобы не платить лишнего? Чтобы выбрать оптимальную систему, нужно четко понимать, каким будет ваш бизнес: доходы и расходы, количество сотрудников, будете ли вы работать с бизнесом или с конечными потребителями, собираетесь ли вести проекты в России или за рубежом. От системы налогообложения зависит размер не только налога, но и страховых и пенсионных взносов. Какие бывают системы налогообложения? ОСНО подходит для всех видов бизнеса. ОСНО подойдет тем, кому обязательно нужно платить НДС, и тем, у кого есть льготы по налогу на прибыль например, образовательной или медицинской организации.

Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО, упрощенка)

Тем не менее, анализировать возможность применения в вашем конкретном случае этого варианта УСН надо не только арифметически. Если с налоговой ставкой этого режима все достаточно ясно, то с другим элементом налогообложения, то есть налоговой базой, возникает очень много вопросов. В отличие от УСН Доходы, где налоговая база складывается только из полученных доходов, налоговой базой на УСН Доходы минус Расходы являются доходы, уменьшенные на величину расходов, и для ее расчета надо правильно подтвердить произведенные расходы. Не случайно глава Основной риск для налогоплательщика здесь заключается в непризнании налоговой инспекцией расходов, заявленных им в декларации по УСН. Если налоговики не согласятся с формированием налоговой базы, то кроме недоимки, то есть доначисления единого налога, будет рассчитана пеня и наложен штраф по ст. Налоговая база, по мнению налогоплательщика, составила руб.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 1% при доходе ИП более, чем 300 000 руб в 2019 году

Общая система налогообложения для ИП

Какие отчеты сдает ИП на ОСНО Состав отчетности, подаваемой предпринимателем при работе на общей налоговой системе, зависит от того, есть ли у него наемный персонал. Наличие работников заметно расширяет перечень представляемых форм, поскольку на их доходы начисляются подоходный налог и страховые взносы. Отчетность ИП на ОСНО с работниками включает следующие формы, представляемые в налоговую инспекцию: декларация 4-НДФЛ о предполагаемом доходе — подается 1 раз в начале деятельности ИП, в течение 5 дней по истечении месяца после получения первого дохода; декларация 3-НДФЛ о доходах ИП — подается ежегодно не позже 30 апреля следующего года; декларация по НДС — ежеквартально 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в электронной форме; сведения о среднесписочной численности за прошлый год — ежегодно до 20 января следующего года; расчет 6-НДФЛ — сдается ежеквартально, до последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, годовой — до 1 апреля; справки о доходах физлиц 2-НДФЛ — раз в год до 1 апреля следующего года; расчет по страховым взносам — подается ежеквартально до конца месяца, следующего после отчетного периода. Предприниматели, уплачивающие на ОСНО прочие местные налоги, должны отчитываться по ним в сроки и по формам, установленным соответствующими нормативными актами. Если деятельность в течение года предпринимателем не велась, движения денег по кассе и расчетному счету не было, а объекты налогообложения отсутствуют, нулевая отчетность ИП на ОСНО может представлять единую упрощенную декларацию она подается в ИФНС до 20 числа месяца, следующего за прошедшим отчетным периодом.

от 5 до 15% на разницу между доходами и расходами. применяющие вариант налога УСН «Доходы-расходы», платят налог даже на УСН без соблюдения лимитов по доходам и стоимости основных средств. Перейти на него могут компании и ИП с годовым оборотом до млн рублей и Режим называется доходы минус расходы, так как налог уплачивается с налоговой Лимит по доходам не более млн. руб. (п. НДФЛ или налог на доходы физических лиц по ставке 13% или 30%; УСН « Доходы минус расходы» — налогом облагается разница между Ограничений по доходу на ЕНВД нет, но работников можно иметь не.

Выручка по УСН — годов Одним из основных требований относительно возможности использования УСН фирмой или ИП является установленный предел уровня годового дохода, который не должен превышать млн руб. Порядок учета доходов при УСН определяется ст.

Налоги для ИП на упрощенке

В сумму дохода включается денежная выручка и, если есть, доходы в неденежной форме. Примечание: если сумма дохода с начала года превысила Расходы c начала года руб. Если объект налогообложения "доходы минус расходы", указывайте обязательно. Если "доходы" - по желанию. Заработная плата работников Здесь укажите сумму начисленной заработной платы "грязными", без вычета налога на доходы физических лиц НДФЛ. Информация о налогах. Базовые параметры и допущения, используемые в работе налогового калькулятора.

Организации и ИП, производящие подакцизные товары например, спиртосодержащая и алкогольная продукция, табак и т. Организации и ИП, добывающие и реализующие полезные ископаемые за исключением общераспространенных. Организации, занимающиеся проведением азартных игр. Нотариусы и адвокаты частной практики. Участники соглашений о разделе продукции. Организации и ИП численность сотрудников которых превышает человек. Организации остаточная стоимость основных средств которых превышает млн.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: УСН/Доходы 6% или Доходы минус Расходы 15%.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 2
  1. diaspernin

    Замечательно, полезная штука

  2. Галина

    Пожалуйста!=)

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных